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        周口市保安公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定

        作者: 來(lái)源: 日期:2015-11-11 人氣:184 加入收藏 評(píng)論:0 標(biāo)簽:
        為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理工作,及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記載反映公司財(cái)務(wù)狀況,提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)資料,結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求,特制定此規(guī)定。
        第一條、公司財(cái)務(wù)管理必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《政府財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《公司會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)制度規(guī)定。
        第二條、公司財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo),分級(jí)管理,統(tǒng)一核算。
        第三條、公司財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公示。
        第四條、公司財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是:
        1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制,確保公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
        2、堵塞漏洞,消除隱患,保護(hù)單位資金和財(cái)產(chǎn)安全完整。
        3、規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為,保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、可靠、完整。
        第五條、貨幣資金管理。本規(guī)定所稱貨幣資金管理是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券和其它貨幣資金。
        1、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出,費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記及財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)印件預(yù)留專用章。
        2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
        3、公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù),對(duì)不符合要求或不合法的業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。
        4、公司取得的貨幣資金應(yīng)及時(shí)入賬,不得私設(shè)“小金庫(kù)”,不得設(shè)賬外賬。
        第六條、現(xiàn)金管理
        1、財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金限額的管理,核定的庫(kù)存限額不得超過(guò)五千圓,超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)交存銀行。
        2、必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)一律通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。現(xiàn)金的使用范圍包括:職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各類獎(jiǎng)金,對(duì)職工個(gè)人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費(fèi),結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支,銀行確定需要支付的其他支出。
        3、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,明確收付款等各個(gè)環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。
        4、現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行,不得用于直接支付公司自身的支出,不得坐支現(xiàn)金。
        5、應(yīng)當(dāng)定期不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),確?,F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬,并與會(huì)計(jì)核對(duì)總分類賬,保證賬賬、賬款相符,不得白條抵庫(kù)和挪用現(xiàn)金。
        第七條、銀行存款管理
        1、應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家《支出結(jié)算辦法》的規(guī)定在銀行開(kāi)立賬戶,辦理存款,取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
        2、除了按規(guī)定留存的庫(kù)存現(xiàn)金外,所有貨幣資金都必須存入銀行,公司一切收付款項(xiàng),除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外,都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
        3、出納人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)核對(duì)銀行賬戶,確保單位存款賬面余額與銀行對(duì)賬相符,并于每月底記完賬后編出當(dāng)月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“出納報(bào)告單”,一并裝訂在當(dāng)月會(huì)計(jì)憑證中,對(duì)核對(duì)過(guò)程中發(fā)生的未達(dá)賬項(xiàng),應(yīng)查明原因。
        第八條、固定資產(chǎn)管理
        1、公司需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由物資保障部編制計(jì)劃,做出預(yù)算,呈報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。
        2、購(gòu)置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的,由辦公室按部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購(gòu)置物品申請(qǐng)單》統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)。數(shù)額較大應(yīng)由三人以上采購(gòu)小組或向社會(huì)公開(kāi)招標(biāo),簽訂合同,擇優(yōu)購(gòu)置,增加透明度,建立有效的制約監(jiān)督機(jī)制。
        3、會(huì)計(jì)和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)及臺(tái)賬。對(duì)于固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn),發(fā)放要嚴(yán)格出入庫(kù)手續(xù),必須做到賬賬、賬實(shí)相符。
        4、各部門對(duì)領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn),應(yīng)以部門為單位造冊(cè)登記,要妥善保管使用,指定專人負(fù)責(zé)管理。發(fā)生丟失要查明原因。
        5、各部門需要維修,更換的固定資產(chǎn),應(yīng)由各部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核同意后,再進(jìn)行維修、更換。對(duì)確實(shí)不能使用和維修的固定資產(chǎn),由各部門負(fù)責(zé)人及時(shí)提出意見(jiàn),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
        6、堅(jiān)持每年對(duì)公司財(cái)產(chǎn)全面清查一次,并將清查結(jié)果及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)丟失、損壞,要查明原因,根據(jù)情節(jié)輕重,分別給予必要的處罰。對(duì)在清查中盤盈盤虧的財(cái)產(chǎn),查明原因后,報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn),按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
        第九條、低值易耗品的購(gòu)入
        1、購(gòu)入低值易耗品均由各部門做出計(jì)劃,須填寫《購(gòu)置物品申請(qǐng)單》,由部門經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后,報(bào)總經(jīng)理審批,由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)。
        2、一次性購(gòu)入金額、數(shù)量較大的物品,要簽訂購(gòu)入合同,合同的簽訂要通過(guò)黨總支會(huì)議研究決定。
        3、辦公室購(gòu)入低值易耗品后應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)。保管人員根據(jù)發(fā)票清點(diǎn)實(shí)物,填寫“實(shí)物入庫(kù)單”,一式兩份,一份自留登記入賬,一份隨發(fā)票報(bào)銷交財(cái)務(wù)。
        4、部門領(lǐng)用易耗品時(shí),應(yīng)填寫出庫(kù)單,經(jīng)批準(zhǔn)后,保管根據(jù)出庫(kù)單交付實(shí)物。
        5、保管人員應(yīng)建立實(shí)物明細(xì)賬,并根據(jù)實(shí)物入庫(kù)單、出庫(kù)單登記賬簿。
        第十條、應(yīng)收款項(xiàng)管理
        1、應(yīng)收款項(xiàng)包括公司押運(yùn)服務(wù)費(fèi)、人防服務(wù)費(fèi)、技防服務(wù)費(fèi)、臨時(shí)執(zhí)勤費(fèi)、“三產(chǎn)”收入、“五險(xiǎn)”繳納款、員工個(gè)人往來(lái)欠款。
        2、財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月底對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理、核對(duì),并向總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理上報(bào)《應(yīng)收賬款明細(xì)表》,協(xié)助督促部門按《應(yīng)收帳款明細(xì)表》內(nèi)容對(duì)各應(yīng)收款項(xiàng)予以催收、核查。部門收回的現(xiàn)金,支票要及時(shí)上交財(cái)務(wù),由財(cái)務(wù)人員辦理銀行結(jié)算手續(xù)。
        3、員工出差辦公及需借現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的,本人填寫借款單,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后,給予辦理。長(zhǎng)期欠款不還或掛賬不清,不予辦理新借款。業(yè)務(wù)往來(lái)單位的業(yè)務(wù)人員特殊情況需要借款時(shí),必須經(jīng)總經(jīng)理、黨總支書(shū)記審批同意后,由有關(guān)人員代辦,并負(fù)責(zé)收回借款。
        4、員工個(gè)人欠款應(yīng)于出差回來(lái),辦完公事后五日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),沒(méi)有用完的現(xiàn)金應(yīng)退交財(cái)務(wù)。特殊情況,不得超過(guò)半月,超過(guò)半月在考績(jī)工資中扣除本人打分。差旅費(fèi)的報(bào)銷由經(jīng)辦人員填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,并附報(bào)銷單據(jù),交財(cái)務(wù)人員審核后,經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。
        第十一條、關(guān)于公司業(yè)務(wù)服務(wù)費(fèi)結(jié)賬工作程序
        1、公司與客戶簽訂合同后,應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)將合同原件交財(cái)務(wù)室備案。
        2、財(cái)務(wù)專人負(fù)責(zé),依合同內(nèi)容、金額登記備查簿,根據(jù)結(jié)款情況及時(shí)登記備查簿。
        3、月末由財(cái)務(wù)向總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理,提供本月及以前月份《應(yīng)收賬款明細(xì)表》。
        4、每周一次向公司行政例會(huì)報(bào)告上周收入情況。
        5、兩個(gè)月未收回的款項(xiàng)由財(cái)務(wù)部報(bào)告主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理,由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專人催收,并對(duì)相應(yīng)部門處罰。
        第十二條、合同管理
        1、經(jīng)濟(jì)合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟(jì)行為的契約,凡公司與外單位簽訂各類合同或協(xié)議,必須遵守《合同法》,所列條款要科學(xué)嚴(yán)密。
        2、各部門簽訂的經(jīng)濟(jì)合同,必須報(bào)總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效,審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財(cái)務(wù)備案。
        3、施工合同簽訂后,工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進(jìn)度款的支付,由施工方向公司該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)送工程項(xiàng)目監(jiān)理簽字認(rèn)可的工程量和預(yù)算定額核算的工程價(jià)款結(jié)算表,按結(jié)算程序報(bào)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)辦理結(jié)賬手續(xù)。待工程全部完工并驗(yàn)收合格后,按規(guī)定留足審定值得3%——5%的工程質(zhì)量保證金(期限不少于一年),其余款項(xiàng)進(jìn)行支付。
        4、設(shè)備等采購(gòu)合同的支付和結(jié)算。合同簽訂有預(yù)付款的按合同規(guī)定支付預(yù)付款,貨到驗(yàn)收合格后,根據(jù)驗(yàn)收憑據(jù),按合同規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù),并留合同價(jià)款的3%——5%,期限不少于一年的質(zhì)量保證金。
        第十三條、票據(jù)及有關(guān)印章的保管
        1、財(cái)務(wù)要加強(qiáng)貨幣資金票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購(gòu)買、印制、保管、領(lǐng)用、注銷,并設(shè)登記薄進(jìn)行登記,防止空白票據(jù)的遺失和盜用。
        2、加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。銀行預(yù)留印鑒章(財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章)應(yīng)由會(huì)計(jì)保管。嚴(yán)禁一人同時(shí)保管印章和票據(jù)。
        3、應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無(wú)缺。
        第十四條、發(fā)票的管理
        1、由票據(jù)管理員領(lǐng)購(gòu)、保管、整理,會(huì)計(jì)設(shè)登記簿進(jìn)行登記。
        2、發(fā)票的開(kāi)據(jù)原則上應(yīng)在結(jié)賬同時(shí)開(kāi)據(jù),并由經(jīng)辦人簽字。公司業(yè)務(wù)部門人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的,由部門經(jīng)理同意后,方可辦理開(kāi)票手續(xù),并于15日完成款項(xiàng)結(jié)算工作。
        3、發(fā)票要按序時(shí)、序號(hào)開(kāi)具,不得虛開(kāi)、代開(kāi)、跳號(hào),開(kāi)大頭小尾發(fā)票。
        4、發(fā)票作廢時(shí)必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”章。
        第十五條、支票管理
        1、建立支票領(lǐng)用登記薄,凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù),出納員登記,經(jīng)辦人簽字。
        2、領(lǐng)用空白支票,需先填寫領(lǐng)用申請(qǐng)單,主管經(jīng)理批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取支票。支票結(jié)算完畢后,由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)理審批后的發(fā)票交出納注銷支票,未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。
        3、簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途,作廢支票必須加蓋作廢章,妥善保管。
        4、接收業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票,出納人員應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),不得由他人代辦。
        第十六條、財(cái)務(wù)支出管理
        財(cái)務(wù)各項(xiàng)開(kāi)支必須堅(jiān)持先審批、后支出的原則。必須填寫《費(fèi)用支出審批表》,經(jīng)費(fèi)用支出申請(qǐng)單,500元以下的由部門經(jīng)理審批,500元以上的由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批;1000元以上的由總經(jīng)理審批,3000元以上的開(kāi)支由經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議研究審定,并報(bào)黨總支批準(zhǔn)。
        第十七條、費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)
        各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支必須有合法的票據(jù),票據(jù)整理單由經(jīng)辦人簽名并列明事由,大額內(nèi)含多項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票的附表,由財(cái)務(wù)主管審核,部門簽字,財(cái)務(wù)副總簽字,總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。
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